ДДС как инструмент анализа финансов

ДДС анализ финансов для не финансистов.

Для меня ДДС (Отчёт о движении денежных средств, или cash flow) – базовый инструмент для внутреннего финансового анализа, управления ресурсами, стратегического планирования и принятия взвешенных решений, включая постановку финансовых целей.

Зачем бизнесу ДДС? ✅ Управление финансами: Позволяет понять, хватает ли бизнесу денег для оплаты счетов, избегать кассовых разрывов и планировать будущие доходы и расходы. ✅ Глубокий анализ: Помогает анализировать эффективность операционной, инвестиционной и финансовой деятельности компании. Он позволяет выявить сезонные колебания, предвидеть периоды рисков возникновения кассовых разрывов и разработать стратегию по их предотвращению. ✅ Продуманное планирование: С помощью ДДС можно четко увидеть цикличность и сезонность финансовых потоков, что позволяет составить подробный план доходов и расходов на год с разбивкой по месяцам, избегая, таким образом, неприятных сюрпризов в периоды спада. Дорожная карта по планированию ДДС: 1️⃣ Создание финансового древа: Начните с формирования классификатора доходов и расходов. В каждой компании он уникален, но основные разделы всегда одни: доходы (выручка и финансовая деятельность) и расходы. 2️⃣ Взгляд в прошлое: Распределите фактические доходы и расходы по месяцам, чтобы увидеть реальную картину движения средств. 3️⃣ План доходов: Сформируйте план продаж с учетом прироста к текущему году в разбивке по месяцам. Учитывайте сезонные коэффициенты и источники доходов (продукты и/или услуги, а также финансовая деятельность). 4️⃣ Бюджет маркетинга: Создайте бюджет маркетинга с учетом сезонности и оптимальной доли маркетинговых расходов от выручки. Рекомендую удерживать этот показатель в среднем по году в диапазоне 4-6% от плановой выручки, гибко меняя его в зависимости от сезона. Также учитывайте жизненный цикл продукта или услуги: при выводе новинки на рынок этот показатель может быть выше, но важно иметь четкий маркетинговый план, определяющий сроки возвращения к норме. 5️⃣ Бюджет каждого департамента: Поставьте задачу каждому ЦФО (центру финансовой ответственности) запланировать свои расходы по существующему классификатору в разбивке по месяцам, подкрепив каждый пункт обоснованием необходимости конкретной суммы именно в этот период. 6️⃣ Общая картина: Соедините все данные в единый документ и внимательно изучите строку “Текущий денежный поток”. Довольны ли вы полученными цифрами? Нет ли месяцев с минусовым или близким к нему значением? Поставьте задачу ЦФО доработать свои бюджеты с учетом выявленных рисков. 7️⃣ Командная работа: Обсудите итоговые цифры, зафиксируйте их в плане ЦФО и, в идеале, разработайте систему годовой мотивации для ответственных сотрудников за достижение целевых финансовых показателей компании.